Ders Adı Vergi Hukuku
Ders Kodu MLA-3111
Dersin Türü Zorunlu
Ders Biriminin Seviyesi Ön Lisans
Yıl 1
Dönem 1.Yarıyıl
AKTS 3
Dersi Veren(ler) Öğr. Gör. Nejat Gökhan EREM
Dersin Yardımcıları
Ders İşleme Biçimi Yüz Yüze
Önkoşul Dersleri
Dersin İçeriği Vergi hukukunun tanımı ve kapsamı, konumu, vergi hukukunun diğer hukuk dallarıyla ilişkisi, tarihsel gelişimi, kaynakları, yorum, vergilendirme işlemleri, vergi borcunun sona ermesi, vergi suç ve cezaları ve bunlara ilişkin genel kurallar, vergi suçluluğunu ortadan kaldıran nedenler, vergi cezalarını sona erdiren haller.
Dersin Verildiği Diller Türkçe
Dersin Amacı Vergi hukukuna ilişkin temel kavram, ilke ve kurallarını açıklamak, Türk Vergi Sisteminde yer alan vergiler hakkında temel bilgiler vermek, vergi uyuşmazlıklarının idari ve yargısal çözüm yollarını göstermek.
No Dersin Kazanımları  
1 Vergi Hukukunu Tanımlayabilir.
2 Vergi Hukukunun Kaynaklarını tanımlayabilir.
3 Vergi İle İlgili Temel Kavramları tanımlayabilir.
4 Servet Üzerinden, Harcama Üzerinden ve Kazanç Üzerinden Alınan Vergileri bilir.
5 Vergilerin Ödeme Takvimini, Vergi Usul Kanunu bilir.
6 Vergisel sorumluluk ilişkisini tanımlayabilir.
7 Vergi sorumlusu ve yükümlüsü statülerini karşılaştırabilir.
8 Vergi suç ve kabahatlerini analiz edebilir, Vergisel işlemleri sonuçlarına göre sınıflandırabilir.
DERSİN KAZANIMLARI / PROGRAM YETERLİKLERİ İLİŞKİ MATRİSİ
DKPY1PY2PY3PY4PY5PY6PY7PY8PY9PY10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
5-Çok Yüksek İlişkili 4- Yüksek İlişkili 3-Orta İlişkili 2- Zayıf İlişkili 1-Çok Zayıf İlişkili 0-İlişkisiz
Hafta Konular  
1 Vergi Hukukunun Hukuk Sistemi İçindeki Yeri, Konusu.
  Ön Hazırlık: Her dönem güncellenen haftalık ders sunumları ve diğer kaynaklar. PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2020 Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığına ait dokümanlar.
2 Vergi Hukukunun Kaynakları.
  Ön Hazırlık: Her dönem güncellenen haftalık ders sunumları ve diğer kaynaklar. PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2020 Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığına ait dokümanlar.
3 Vergi Kanunlarının Yer, Zaman Ve Anlam Bakımdan Uygulanması.
  Ön Hazırlık: Her dönem güncellenen haftalık ders sunumları ve diğer kaynaklar. PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2020 Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığına ait dokümanlar.
4 Vergilemeye İlişkin Temel Kavramlar.
  Ön Hazırlık: Her dönem güncellenen haftalık ders sunumları ve diğer kaynaklar. PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2020 Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığına ait dokümanlar.
5 Vergilendirme İşlemleri.
  Ön Hazırlık: Her dönem güncellenen haftalık ders sunumları ve diğer kaynaklar. PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2020 Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığına ait dokümanlar.
6 Vergi Borcunu Sona Erdiren Nedenler.
  Ön Hazırlık: Her dönem güncellenen haftalık ders sunumları ve diğer kaynaklar. PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2020 Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığına ait dokümanlar.
7 Vergi Borcunun İntikali, Vergi Hukukunda Süreler.
  Ön Hazırlık: Her dönem güncellenen haftalık ders sunumları ve diğer kaynaklar. PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2020 Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığına ait dokümanlar.
8 Vergi Suç Ve Cezaları Kavram, Çeşitleri Ve Özellikleri, Ceza Ehliyeti.
  Ön Hazırlık: Her dönem güncellenen haftalık ders sunumları ve diğer kaynaklar. PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2020 Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığına ait dokümanlar.
9 Türk Vergi Sisteminde Yer Alan Başlıca Vergi Suçları Ve Cezaları.
  Ön Hazırlık: Her dönem güncellenen haftalık ders sunumları ve diğer kaynaklar. PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2020 Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığına ait dokümanlar.
10 Vergi Suçlarında İştirak, Teşvik, Tekerrür, Ve Birleşme.
  Ön Hazırlık: Her dönem güncellenen haftalık ders sunumları ve diğer kaynaklar. PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2020 Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığına ait dokümanlar.
11 Vergi idaresi ve görevleri Verginin denetimi.
  Ön Hazırlık: Her dönem güncellenen haftalık ders sunumları ve diğer kaynaklar. PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2020 Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığına ait dokümanlar.
12 Vergi Uyuşmazlıklarının İdari Çözüm Yolları.
  Ön Hazırlık: Her dönem güncellenen haftalık ders sunumları ve diğer kaynaklar. PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2020 Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığına ait dokümanlar.
13 Vergi Uyuşmazlıklarının Yargı Yolu İle Çözümü.
  Ön Hazırlık: Her dönem güncellenen haftalık ders sunumları ve diğer kaynaklar. PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2020 Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığına ait dokümanlar.
14 Vergi Mahkemesi Kararlarına Karşı Başvurulabilecek Kanun Yolları.
  Ön Hazırlık: Her dönem güncellenen haftalık ders sunumları ve diğer kaynaklar. PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2020 Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığına ait dokümanlar.
No Bölüm Öğrenme Çıktısı Katkı Düzeyi
1 Ekonomik ve mali konularda temel bilgileri anlama ve kullanabilme, değerlendirme ve yorum yapabilme, ekonomik ve mali gelişmeleri analiz edebilme, mali konularda görüş bildirebilme, çeşitli mali sorunlar karşısında çözüm getirebilme becerisi kazanma 2
2 Kamu ekonomisi, maliye teorisi, kamu kesiminin mali yönetimi ve denetimi ile bütçe teorisi ve uygulamalarına ilişkin teorik bilgilere sahip olma ve bu konuda analiz yapabilme 1
3 Vergileme süreçlerine ilişkin teorik ve hukuki bilgilere sahip ve bunları çalışma ortamında kullanabilme, vergileme işlemleri, Vergilerin hesaplanması, vergi suç ve cezaları, vergi uyuşmazlıkları ve beyanname düzenleme konularında temel bilgilere sahip olabilme 2
4 Kamu harcamaları ve kamu borçlanması ile ilgili konulara hâkim olma ve bunları yorumlayabilme 1
5 Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; yeterli düzeyde maliye, hukuk, iktisat, işletme, muhasebe bilgisine sahip olma 2
6 Sayısal ve istatiksel araştırma becerisine ve düşünme yeteneğine sahip, alınacak kararların sonuçlarını öngörebilen ve doğru tahminlerde bulunabilen, sebep-sonuç ilişkilerini göz önünde bulunduran, stratejik yaklaşım geliştirebilme 1
7 Liderlik özelliklerine sahip ve diğer alanlardaki uzmanlarla iletişim kurabilme yeterliliğine sahip olma 1
8 Bir yabancı dilde en az Avrupa Dil Portföyü B1 genel düzeyinde bilgi sahibi olma ve bu niteliklerini sözlü ve yazılı iletişimde kullanabilme 1
9 Toplumsal, bilimsel ve mesleki etik değerlerin bilincinde olma 2
10 Maliye ve ekonomi alanında kullanılan bilgi sistemleri konusunda bilgi sahibi olma ve gerekli yazılımları kullanabilme becerisini gösterme 2
Yarıyıl İçi Çalışmaları Sayısı Katkı Payı
Ara Sınav 1 80
Kısa Sınav 0 0
Ödev 2 20
Devam 0 0
Uygulama 0 0
Labaratuvar 0 0
Proje 0 0
Atölye 0 0
Seminer 0 0
Arazi Çalışması 0 0
Sözlü sınav 0 0
Portfolyo 0 0
Doküman İncelemesi 0 0
Performans değerlendirme 0 0
Sunum 0 0
Alan Çalışması 0 0
Vaka Çalışması 0 0
Video Kaydı 0 0
Öz değerlendirme 0 0
Akran Değerlendirme 0 0
Eşleştirme Testleri 0 0
Çoktan seçmeli test 0 0
Kısa Cevaplı test 0 0
Kontrol listeleri 0 0
Dereceleme Ölçekleri 0 0
Zihin Haritalama 0 0
Araştırma yazısı 0 0
Çevrimiçi anket 0 0
Çevrimiçi Kısa sınav 0 0
TOPLAM 0
Yıliçinin Başarıya Oranı 40
Finalin Başarıya Oranı 60
TOPLAM 100
AKTS kredilerinin belirlenmesinde öğrenci işyükü anketlerinden faydalanılmaktadır.
Etkinlik Sayısı Süresi Toplam
Ders Süresi (Sınav Haftaları Hariç) 14 2 28
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi 14 1 14
Ödevler 2 6 12
Sunum 1 6 6
Proje 0 0 0
Laboratuar Çalışması 0 0 0
Arazi ya da Alan Çalışması 0 0 0
Ara Sınavlar 1 10 10
Yarıyıl Sonu Sınavı 1 20 20
İşyükü Saati (30) 30
Toplam İşyükü / Saat 90    
Dersin Akts Kredisi 3    
Ders Notu Öğr. Gör. Nejat Gökhan EREM' in hazırlamış olduğu her dönem güncellenen haftalık sunum şeklinde ders notları ve diğer kaynaklar. PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2020 Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığına ait dokümanlar. Lecturer See. Lecture notes and other resources in the form of weekly presentations prepared by Nejat Gökhan EREM, updated every semester. PEHLİVAN, O., Tax Law, Derya Bookstore, Trabzon, 2020 Tax Procedure Law, Documents of the Revenue Administration.
Diğer Kaynaklar Öğr. Gör. Nejat Gökhan EREM' in hazırlamış olduğu her dönem güncellenen haftalık sunum şeklinde ders notları ve diğer kaynaklar. PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2020 Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığına ait dokümanlar. Lecturer See. Lecture notes and other resources in the form of weekly presentations prepared by Nejat Gökhan EREM, updated every semester. PEHLİVAN, O., Tax Law, Derya Bookstore, Trabzon, 2020 Tax Procedure Law, Documents of the Revenue Administration.
Materyal
Dökümanlar Öğr. Gör. Nejat Gökhan EREM' in hazırlamış olduğu her dönem güncellenen haftalık sunum şeklinde ders notları ve diğer kaynaklar. PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2020 Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığına ait dokümanlar. Lecturer See. Lecture notes and other resources in the form of weekly presentations prepared by Nejat Gökhan EREM, updated every semester. PEHLİVAN, O., Tax Law, Derya Bookstore, Trabzon, 2020 Tax Procedure Law, Documents of the Revenue Administration.
Ödevler Dönem içi finallere kadar: Ödev 1 - Ödev 2
Sınavlar Vize (ara sınav) ve final
Materyal Diğer
Planlanmış Öğrenme Faaliyetleri ve Öğretim Yöntemleri