Ders Adı Vergi Hukuku
Ders Kodu FBS-3281
Dersin Türü Zorunlu
Ders Biriminin Seviyesi Ön Lisans
Yıl 2
Dönem 3.Yarıyıl
AKTS 3
Dersi Veren(ler) Ögr.Gör. Yasin ERDOĞAN
Dersin Yardımcıları
Ders İşleme Biçimi Yüz Yüze
Önkoşul Dersleri
Dersin İçeriği Vergi hukukunun tanımı ve kapsamı, konumu, vergi hukukunun diğer hukuk dallarıyla ilişkisi, tarihsel gelişimi, kaynakları, yorum, vergilendirme işlemleri, vergi borcunun sona ermesi, vergi suç ve cezaları ve bunlara ilişkin genel kurallar, vergi suçluluğunu ortadan kaldıran nedenler, vergi cezalarını sona erdiren haller.
Dersin Verildiği Diller Türkçe
Dersin Amacı Vergi Hukukunun Hukuk Sistemi İçindeki Yeri, Konusu, Vergi Hukukunun Kaynakları, Vergi Kanunlarının Yer, Zaman Ve Anlam Bakımdan Uygulanması,Vergilemeye İlişkin Temel Kavramlar Vergi kavramı ve Türk Vergi Hukuku’nun işleyişinin analizi ve Türk vergi hukukunun değerlendirmesi gibi kavramlarının öğrenilmesi amaçlanmaktadır.
No Dersin Kazanımları  
1 Bu dersin sonunda öğrenci aşağıdakileri kavramış ve yapacak durumda olacaktır: ? Vergi hukuku kavramı ve vergi ve vergilendirme ile ilgili bilimsel analiz ve değerlendirme yeteneğinin geliştirilmesi. ? Vergi kanunlarının yer ve zaman bakımından uygulanma
2 Vergi hukuku ile ilgili bilimsel analiz ve değerlendirme yeteneğinin geliştirilmesi.
3 Vergi problemleri
4 Vergi Uyuşmazlıkları.
5 Gelir vergisinin konusu, mükellefi ve matrahı açıklar.
6 Kurumlar vergisinin konusu, mükellefi ve matrahı açıklar.
7 Harcamalar üzerinden vergileri açıklar.
8 Bazı vergi hesaplamalarının öğrenilmesi
DERSİN KAZANIMLARI / PROGRAM YETERLİKLERİ İLİŞKİ MATRİSİ
DKPY1PY2PY3PY4PY5PY6PY7PY8PY9PY10PY11PY12PY13PY14PY15
1
2
3
4
5
6
7
8
5-Çok Yüksek İlişkili 4- Yüksek İlişkili 3-Orta İlişkili 2- Zayıf İlişkili 1-Çok Zayıf İlişkili 0-İlişkisiz
Hafta Konular  
1 Vergi Hukukunun Hukuk Sistemi İçindeki Yeri, vergi hukukunun Konusu
2 Vergi Hukukunun Kaynakları ( aslı kaynakları, tali kaynakları )
3 Vergi Kanunlarının Yer, Zaman Ve Anlam Bakımdan Uygulanması
4 Vergilemeye İlişkin Temel Kavramlar ( vergi matrahı, vergi sorumlusu, vergi mükellefi..) üzerinde durulması.
5 Vergilendirme İşlemleri( verginin tarh, tahakkuk ve teblig edilmesi)
6 Vergi Borcunu Sona Erdiren Nedenler( ödeme, zamanaşımı, terkin...)
7 Vergi Borcunun İntikali, Vergi Hukukunda Süreler( kanuni süre, idari süre, yargısal süreler)
8 Vergi Suç Ve Cezaları Kavram, Çeşitleri Ve Özellikleri, Ceza Ehliyeti
9 Türk Vergi Sisteminde Yer Alan Başlıca Vergi Suçları Ve Cezaları
10 Vergi Suçlarında İştirak, Teşvik, Tekerrür, Ve Birleşme ..
11 Vergi idaresi ve görevleri Verginin denetimi( Vergi yoklaması, incelemesi, Bilgi almak)
12 Vergi Uyuşmazlıklarının İdari Çözüm Yolları nelerdir ?..
13 Vergi Uyuşmazlıklarının Yargı Yolu İle Çözümü yolları nelerdir?
14 Vergi Mahkemesi Kararlarına Karşı Başvurulabilecek Kanun Yolları
No Bölüm Öğrenme Çıktısı Katkı Düzeyi
1 Bankalarda ve sigorta şirketlerinde yönetici yardımcılığı veya orta kademe yöneticilik konusunda ana eleman olarak sorumluluğunu bilmesi 5
2 Alanı ile ilgili konularda, ferdi veya grup olarak araştırma, geliştirme ve yürütme konularının önemini açıklayabilme 3
3 Mesleği ile ilgili mevzuatı takip etmenin önemini kavrayabilme 3
4 Ülke ekonomisi ve işletmeler açısından bankacılığın önemini ifade edebilmesi 5
5 Bilgisayar kullanarak alanı ile ilgili çalışmalar yapabilme, bilgi depolayabilme, depolanmış bilgileri kullanabilme 2
6 Yönetim kademelerinde sorumluluk alabilme 2
7 Günlük ticari faaliyetlerde sorunlara karşı pratik çözüm bulma ve doğru karar verme becersini kazanma 3
8 Finans ve bankacılık sektöründe sorumluluk üstlenebilme ve yasal şartları sağladıktan sonra kendi adına işyeri açıp, çalıştırabilecek nitelikli ara insan gücünü yetiştrimenin hedeflenmes 5
9 Bir işletmenin bilançosunu ve gelir tablosunun incelenmesi ve yorumlanması 5
10 Banka ve sigorta muhasebesini yapabilme 5
11 Müşteri ilişkileri ve insan kaynakları yönünden donanımlı bireyler yetiştirme 5
12 Bankacılık ve sigortacılık genel bilgilerini almış ve banka ve sigorta hukuku hakkında bilgi sahibi olabilmesi 5
13 Mesleği ile ilgili bilgisayar konusunda donanımlı bir şekilde yetiştirilmesi 3
14 Bankacılık ve sigortacılık konusunda mesleki ingilizce bilgisine sahip olma 2
15 Atatürk İlkeleri konusunda bilinçli ve İnkılâp Tarihi konusunda bilgi sahibi olmak 2
16 Türkçe dilbilgisine ilişkin gerekli kural ve kaideleri bilerek bunları çalışmalarında uygulamak. 2
Yarıyıl İçi Çalışmaları Sayısı Katkı Payı
Ara Sınav 1 100
Kısa Sınav 0 0
Ödev 0 0
Devam 0 0
Uygulama 0 0
Labaratuvar 0 0
Proje 0 0
Atölye 0 0
Seminer 0 0
Arazi Çalışması 0 0
Sözlü sınav 0 0
Portfolyo 0 0
Doküman İncelemesi 0 0
Performans değerlendirme 0 0
Sunum 0 0
Alan Çalışması 0 0
Vaka Çalışması 0 0
Video Kaydı 0 0
Öz değerlendirme 0 0
Akran Değerlendirme 0 0
Eşleştirme Testleri 0 0
Çoktan seçmeli test 0 0
Kısa Cevaplı test 0 0
Kontrol listeleri 0 0
Dereceleme Ölçekleri 0 0
Zihin Haritalama 0 0
Araştırma yazısı 0 0
Çevrimiçi anket 0 0
Çevrimiçi Kısa sınav 0 0
TOPLAM 0
Yıliçinin Başarıya Oranı 40
Finalin Başarıya Oranı 60
TOPLAM 100
AKTS kredilerinin belirlenmesinde öğrenci işyükü anketlerinden faydalanılmaktadır.
Etkinlik Sayısı Süresi Toplam
Ders Süresi (Sınav Haftaları Hariç) 14 3 42
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi 14 3 42
Ödevler 0 0 0
Sunum 0 0 0
Proje 0 0 0
Laboratuar Çalışması 0 0 0
Arazi ya da Alan Çalışması 0 0 0
Ara Sınavlar 1 15 15
Yarıyıl Sonu Sınavı 1 15 15
İşyükü Saati (30) 0
Toplam İşyükü / Saat 114    
Dersin Akts Kredisi 4    
Ders Notu 1-Osman PEHLİVAN, Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. 2-Doğan ŞENYÜZ, Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitapevi, Bursa, 2009. 3-Mahmut KALENDEROĞLU, Vergi Hukuku - Türk Vergi Sistemi, Agon Bilgi Akademisi, 9. Baskı, 2009. 4-S. Ateş OKTAR, Vergi Hukuku, Türkmen Kitabevi, İstanbul, 2009.1-Osman PEHLİVAN, Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. 2-Doğan ŞENYÜZ, Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitapevi, Bursa, 2009. 3-Mahmut KALENDEROĞLU, Vergi Hukuku - Türk Vergi Sistemi, Agon Bilgi Akademisi, 9. Baskı, 2009. 4-S. Ateş OKTAR, Vergi Hukuku, Türkmen Kitabevi, İstanbul, 2009.1-Osman PEHLİVAN, Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. 2-Doğan ŞENYÜZ, Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitapevi, Bursa, 2009. 3-Mahmut KALENDEROĞLU, Vergi Hukuku - Türk Vergi Sistemi, Agon Bilgi Akademisi, 9. Baskı, 2009. 4-S. Ateş OKTAR, Vergi Hukuku, Türkmen Kitabevi, İstanbul, 2009.1-Osman PEHLİVAN, Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. 2-Doğan ŞENYÜZ, Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitapevi, Bursa, 2009. 3-Mahmut KALENDEROĞLU, Vergi Hukuku - Türk Vergi Sistemi, Agon Bilgi Akademisi, 9. Baskı, 2009. 4-S. Ateş OKTAR, Vergi Hukuku, Türkmen Kitabevi, İstanbul, 2009.1-Osman PEHLİVAN, Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. 2-Doğan ŞENYÜZ, Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitapevi, Bursa, 2009. 3-Mahmut KALENDEROĞLU, Vergi Hukuku - Türk Vergi Sistemi, Agon Bilgi Akademisi, 9. Baskı, 2009. 4-S. Ateş OKTAR, Vergi Hukuku, Türkmen Kitabevi, İstanbul, 2009.
Diğer Kaynaklar 1-Osman PEHLİVAN, Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. 2-Doğan ŞENYÜZ, Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitapevi, Bursa, 2009. 3-Mahmut KALENDEROĞLU, Vergi Hukuku - Türk Vergi Sistemi, Agon Bilgi Akademisi, 9. Baskı, 2009. 4-S. Ateş OKTAR, Vergi Hukuku, Türkmen Kitabevi, İstanbul, 2009.1-Osman PEHLİVAN, Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. 2-Doğan ŞENYÜZ, Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitapevi, Bursa, 2009. 3-Mahmut KALENDEROĞLU, Vergi Hukuku - Türk Vergi Sistemi, Agon Bilgi Akademisi, 9. Baskı, 2009. 4-S. Ateş OKTAR, Vergi Hukuku, Türkmen Kitabevi, İstanbul, 2009.1-Osman PEHLİVAN, Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. 2-Doğan ŞENYÜZ, Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitapevi, Bursa, 2009. 3-Mahmut KALENDEROĞLU, Vergi Hukuku - Türk Vergi Sistemi, Agon Bilgi Akademisi, 9. Baskı, 2009. 4-S. Ateş OKTAR, Vergi Hukuku, Türkmen Kitabevi, İstanbul, 2009.1-Osman PEHLİVAN, Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. 2-Doğan ŞENYÜZ, Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitapevi, Bursa, 2009. 3-Mahmut KALENDEROĞLU, Vergi Hukuku - Türk Vergi Sistemi, Agon Bilgi Akademisi, 9. Baskı, 2009. 4-S. Ateş OKTAR, Vergi Hukuku, Türkmen Kitabevi, İstanbul, 2009.1-Osman PEHLİVAN, Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. 2-Doğan ŞENYÜZ, Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitapevi, Bursa, 2009. 3-Mahmut KALENDEROĞLU, Vergi Hukuku - Türk Vergi Sistemi, Agon Bilgi Akademisi, 9. Baskı, 2009. 4-S. Ateş OKTAR, Vergi Hukuku, Türkmen Kitabevi, İstanbul, 2009.
Materyal
Dökümanlar 1-Osman PEHLİVAN, Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. 2-Doğan ŞENYÜZ, Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitapevi, Bursa, 2009. 3-Mahmut KALENDEROĞLU, Vergi Hukuku - Türk Vergi Sistemi, Agon Bilgi Akademisi, 9. Baskı, 2009. 4-S. Ateş OKTAR, Vergi Hukuku, Türkmen Kitabevi, İstanbul, 2009.1-Osman PEHLİVAN, Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. 2-Doğan ŞENYÜZ, Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitapevi, Bursa, 2009. 3-Mahmut KALENDEROĞLU, Vergi Hukuku - Türk Vergi Sistemi, Agon Bilgi Akademisi, 9. Baskı, 2009. 4-S. Ateş OKTAR, Vergi Hukuku, Türkmen Kitabevi, İstanbul, 2009.1-Osman PEHLİVAN, Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. 2-Doğan ŞENYÜZ, Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitapevi, Bursa, 2009. 3-Mahmut KALENDEROĞLU, Vergi Hukuku - Türk Vergi Sistemi, Agon Bilgi Akademisi, 9. Baskı, 2009. 4-S. Ateş OKTAR, Vergi Hukuku, Türkmen Kitabevi, İstanbul, 2009.1-Osman PEHLİVAN, Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. 2-Doğan ŞENYÜZ, Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitapevi, Bursa, 2009. 3-Mahmut KALENDEROĞLU, Vergi Hukuku - Türk Vergi Sistemi, Agon Bilgi Akademisi, 9. Baskı, 2009. 4-S. Ateş OKTAR, Vergi Hukuku, Türkmen Kitabevi, İstanbul, 2009.1-Osman PEHLİVAN, Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. 2-Doğan ŞENYÜZ, Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitapevi, Bursa, 2009. 3-Mahmut KALENDEROĞLU, Vergi Hukuku - Türk Vergi Sistemi, Agon Bilgi Akademisi, 9. Baskı, 2009. 4-S. Ateş OKTAR, Vergi Hukuku, Türkmen Kitabevi, İstanbul, 2009.
Ödevler
Sınavlar
Materyal Diğer
Planlanmış Öğrenme Faaliyetleri ve Öğretim Yöntemleri