Ders Adı Vergi Hukuku
Ders Kodu FBS-3281
Dersin Türü Zorunlu
Ders Biriminin Seviyesi Ön Lisans
Yıl 2
Dönem 3.Yarıyıl
AKTS 3
Dersi Veren(ler) Dr. Öğr. Üyesi İsmail ÇELİK
Dersin Yardımcıları
Ders İşleme Biçimi Yüz Yüze
Önkoşul Dersleri
Dersin İçeriği Vergi hukukunun tanımı ve kapsamı, konumu, vergi hukukunun diğer hukuk dallarıyla ilişkisi, tarihsel gelişimi, kaynakları, yorum, vergilendirme işlemleri, vergi borcunun sona ermesi, vergi suç ve cezaları ve bunlara ilişkin genel kurallar, vergi suçluluğunu ortadan kaldıran nedenler, vergi cezalarını sona erdiren haller.
Dersin Verildiği Diller Türkçe
Dersin Amacı Türk Vergi Hukuku’nun işleyişinin analizi ve değerlendirmesi.
No Dersin Kazanımları  
1 Vergi hukuku ile ilgili bilimsel analiz ve değerlendirme yeteneğinin geliştirilmesi.
2 Vergi problemleri
3 Vergi Uyuşmazlıkları.
4 Gelir vergisinin konusu, mükellefi ve matrahı açıklar.
5 Kurumlar vergisinin konusu, mükellefi ve matrahı açıklar.
6 Harcamalar üzerinden vergileri açıklar.
7 Bazı vergi hesaplamalarının öğrenilmesi
DERSİN KAZANIMLARI / PROGRAM YETERLİKLERİ İLİŞKİ MATRİSİ
DKPY1PY2PY3PY4PY5PY6PY7PY8PY9PY10PY11PY12PY13
1
2
3
4
5
6
7
5-Çok Yüksek İlişkili 4- Yüksek İlişkili 3-Orta İlişkili 2- Zayıf İlişkili 1-Çok Zayıf İlişkili 0-İlişkisiz
Hafta Konular  
1 Vergi Hukukunun Hukuk Sistemi İçindeki Yeri, Konusu
  Ön Hazırlık: PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığı na ait dökümanlar
2 Vergi Hukukunun Kaynakları
  Ön Hazırlık: PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığı na ait dökümanlar
3 Vergi Kanunlarının Yer, Zaman Ve Anlam Bakımdan Uygulanması
  Ön Hazırlık: PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığı na ait dökümanlar
4 Vergilemeye İlişkin Temel Kavramlar
  Ön Hazırlık: PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığı na ait dökümanlar
5 Vergilendirme İşlemleri
  Ön Hazırlık: PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığı na ait dökümanlar
6 Vergi Borcunu Sona Erdiren Nedenler
  Ön Hazırlık: PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığı na ait dökümanlar
7 Vergi Borcunun İntikali, Vergi Hukukunda Süreler
  Ön Hazırlık: PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığı na ait dökümanlar
8 Vergi Suç Ve Cezaları Kavram, Çeşitleri Ve Özellikleri, Ceza Ehliyeti
  Ön Hazırlık: PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığı na ait dökümanlar
9 Türk Vergi Sisteminde Yer Alan Başlıca Vergi Suçları Ve Cezaları
  Ön Hazırlık: PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığı na ait dökümanlar
10 Vergi Suçlarında İştirak, Teşvik, Tekerrür, Ve Birleşme
  Ön Hazırlık: PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığı na ait dökümanlar
11 Vergi idaresi ve görevleri Verginin denetimi
  Ön Hazırlık: PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığı na ait dökümanlar
12 Vergi Uyuşmazlıklarının İdari Çözüm Yolları
  Ön Hazırlık: PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığı na ait dökümanlar
13 Vergi Uyuşmazlıklarının Yargı Yolu İle Çözümü
  Ön Hazırlık: PEHLİVAN, O.,Vergi Hukuk, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. Vergi Usul Kanunu, Gelir İdaresi Başkanlığı na ait dökümanlar
14 Vergi Mahkemesi Kararlarına Karşı Başvurulabilecek Kanun Yolları
No Bölüm Öğrenme Çıktısı Katkı Düzeyi
1 Programı başarıyla tamamlamak için faydalanılan teknolojik donanımları başarıyla kullanabilmek. 4
2 Programı başarıyla tamamlayabilmek ve alanında çalışmaya başladıktan sonra verimini ve başarılarını arttırmada önem kazanan, iktisat, işletme, pazarlama, hukuk ve muhasebe gibi yardımcı alanlarda yeterli bir alt yapı oluşturabilmek. 2
3 Kitap, akademik çalışma, seminer, konferans, internet ve diğer araç ve bilgi kaynaklarını kullanarak; Finans, bankacılık ve/veya sigortacılık konularında orta üst düzey yönetim görevlerinin gerektirdiği yeterli altyapıya ulaşabilmek. 2
4 Ulusal ve global piyasaları günlük olarak izleyerek ortaya çıkan gelişmeleri programda edindiği bilgi donanımını kullanarak yorumlayabilmek. 5
5 Durum analizi yapmak, strateji belirlemek, planlama yapmak ve uygulamak için gerekli olan teknolojik ve bilgi donanımlarını en etkili şekilde kriz ortamlarında kullanabilmek. 5
6 Görev alacağı finansal kuruluşun hedeflerini analiz ederek atılacak stratejik adımları belirleyebilmek, bunları hayata geçirmede yalnız olarak ya da ekip çalışması içinde insiyatif ve sorumluluklar üstlenebilme yeteneklerini geliştirebilmek 5
7 Müşteri ve personel ilişkilerinde etkili olabilme, liderlik yapabilme ve ikna edebilme yeteneklerini kullanarak problemleri çözebilmek yada işletme hedeflerini gerçekleştirmede çözüme gidebilmek. 2
8 Ekip çalışması içinde görev aldığı ortamlarda; kişisel yeteneklerini ortaya koyabilmek, bilgi potansiyelini ekip ortamına aktarabilmek ve insiyatif üstlenerek verilen görev ve hedefleri gerçekleştirebilmek ve bunu tüm ekip üyelerine maledebilmek 5
9 Gerek kendi alanı gerekse yan alanlarla ilgili haber, yayın, konferans, seminer ve diğer ortamları izleme ve okuma alışkanlığını geliştirmek ve hayat boyu öğrenme strateji oluşturabilmek 4
10 Finansal kuruluşların hizmet üretip sattığını, bunun gerçekleştirebilmenin yolunun da insan ilişkilerindeki başarıya dayandığını anlayabilmek ve benimseyebilmek 2
11 Hizmet ürününün hedeflenen düzeyde satılabilmesinde tanıtımın ve sosyal ilişkileri kavrayabilmek ve bu yöndeki yeteneklerini geliştirebilmek için sosyal aktiviteler ile etkinlikler ortamlarının organizasyonlarında öncü ve planlayıcı olabilmek 1
12 Finansal kuruluşların müşterilerine verdiği hizmetlerde uygulamaları gereken kamu yararı, sosyal sorumluluk ve meslek etiği kavramlarını benimseyebilmek ve uygulayabilmek 1
13 Finansal piyasalar ve finansal ürünler ile oyuncularını en üst düzeyde tanıyabilmek, görev aldığı ya da yönettiği kurumların başarılı olması ve büyüyebilmesi için etkin ve sonuç alıcı stratejiler oluşturarak uygulayabilmek 1
Yarıyıl İçi Çalışmaları Sayısı Katkı Payı
Ara Sınav 1 100
Kısa Sınav 0 0
Ödev 0 0
Devam 0 0
Uygulama 0 0
Labaratuvar 0 0
Proje 0 0
Atölye 0 0
Seminer 0 0
Arazi Çalışması 0 0
Sözlü sınav 0 0
Portfolyo 0 0
Doküman İncelemesi 0 0
Performans değerlendirme 0 0
Sunum 0 0
Alan Çalışması 0 0
Vaka Çalışması 0 0
Video Kaydı 0 0
Öz değerlendirme 0 0
Akran Değerlendirme 0 0
Eşleştirme Testleri 0 0
Çoktan seçmeli test 0 0
Kısa Cevaplı test 0 0
Kontrol listeleri 0 0
Dereceleme Ölçekleri 0 0
Zihin Haritalama 0 0
Araştırma yazısı 0 0
Çevrimiçi anket 0 0
Çevrimiçi Kısa sınav 0 0
TOPLAM 0
Yıliçinin Başarıya Oranı 40
Finalin Başarıya Oranı 60
TOPLAM 100
AKTS kredilerinin belirlenmesinde öğrenci işyükü anketlerinden faydalanılmaktadır.
Etkinlik Sayısı Süresi Toplam
Ders Süresi (Sınav Haftaları Hariç) 14 3 42
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi 14 3 42
Ödevler 1 5 5
Sunum 1 5 5
Proje 0 0 0
Laboratuar Çalışması 0 0 0
Arazi ya da Alan Çalışması 0 0 0
Ara Sınavlar 1 5 5
Yarıyıl Sonu Sınavı 1 5 5
İşyükü Saati (30) 30
Toplam İşyükü / Saat 104    
Dersin Akts Kredisi 3    
Ders Notu
Diğer Kaynaklar 1- Osman PEHLİVAN, Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. 2- Doğan ŞENYÜZ, Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitapevi, Bursa, 2009. 3- Mahmut KALENDEROĞLU, Vergi Hukuku - Türk Vergi Sistemi, Agon Bilgi Akademisi, 9. Baskı, 2009. 4- S. Ateş OKTAR, Vergi Hukuku, Türkmen Kitabevi, İstanbul, 2009.
Materyal
Dökümanlar
Ödevler
Sınavlar
Materyal Diğer
Planlanmış Öğrenme Faaliyetleri ve Öğretim Yöntemleri